Hoe is het fiscaal geregeld?

Het verzilveren van uw woning via Welvarend Wonen heeft meestal weinig tot geen fiscale gevolgen. In veel gevallen betaalt u zelfs helemaal geen extra belasting. Dit komt onder andere door de vrijstellingen die gelden in box 3 en doordat schulden hierbij ook meetellen. Toch zijn er situaties waarin het slim is om even stil te staan bij de mogelijke belastingdruk, zeker als u een (bijna) hypotheekvrije woning heeft. In die gevallen kan de belastingdruk in box 3 oplopen tot maximaal zo’n 10%. Hieronder leggen we stap voor stap uit wat u kunt verwachten in uw situatie.

Van box 1 naar box 3: wat verandert er?
Zodra u uw woning verkoopt aan Welvarend Wonen (onder opschortende voorwaarden), verandert de fiscale status van uw woning. Die gaat namelijk van box 1 (eigen woning) naar box 3 (vermogen). Dit betekent twee dingen:

U hoeft géén eigenwoningforfait meer aan te geven.
U verliest het recht op hypotheekrenteaftrek.

Hoe wordt uw woning fiscaal behandeld?
In box 3 wordt de WOZ-waarde van uw woning aangemerkt als bezit, maar daartegenover staat uw verplichting om de woning op termijn te leveren aan Welvarend Wonen. Deze zogeheten leveringsverplichting telt als schuld. Deze twee posten (bezit en schuld) heffen elkaar volledig op, waardoor er meestal geen of nauwelijks belastbaar vermogen overblijft.

Heeft u daarnaast nog een hypotheek op de woning? Dan verhuist ook die naar box 3 en telt mee als extra schuld, wat uw belastbare vermogen verder verlaagt. Houd er wel rekening mee dat u het recht op hypotheekrenteaftrek verliest, omdat de woning niet langer wordt gezien als "eigen woning".

Ten slotte wordt ook de contante waarde van de maandelijkse uitkeringen die u ontvangt van Welvarend Wonen als vermogen opgenomen in box 3. Hoe hoog dit bedrag is, hangt af van uw leeftijd en de gekozen uitkeringsvorm (met of zonder doorbetaling aan erfgenamen).

Hoe wordt de maandelijkse uitkering fiscaal behandeld?
De maandelijkse uitkeringen die u van ons ontvangt, worden niet als inkomen belast. Maar de Belastingdienst kijkt wel naar de contante waarde van deze uitkeringen en telt die mee als vermogen in box 3. Hoe hoog dat bedrag is, hangt af van de volgende factoren:

Uw leeftijd bij aanvang.
De keuze of de uitkeringen stoppen bij overlijden of doorgaan naar uw erfgenamen.

Factor 1: Deze uitkeringen hebben een lagere waarde, omdat ze levensafhankelijk zijn. Hierdoor telt er minder mee in box 3.

Factor 2: Deze uitkeringen hebben een hogere waarde, want ze worden ook na uw overlijden uitgekeerd. Dat verhoogt het bedrag dat meetelt in box 3.

De rol van de vrijstelling in box 3
In 2025 geldt een vrijstelling van € 57.000 per persoon in box 3. Voor fiscale partners is dit samen zelfs € 114.000. Heeft u daarnaast schulden, zoals een hypotheek, dan kan uw belastbare vermogen zelfs negatief uitvallen. In dat geval betaalt u geen belasting in box 3. Alleen wanneer u geen hypotheek meer heeft én een aanzienlijk vermogen, kan er belasting verschuldigd zijn. Die blijft doorgaans beperkt tot maximaal 10%.

Persoonlijk advies
Iedere situatie is anders. Daarom werkt Welvarend Wonen samen met ervaren fiscale adviseurs die u graag helpen bij het in kaart brengen van de gevolgen in uw persoonlijke situatie. Zo weet u zeker dat u niets over het hoofd ziet en dat u optimaal gebruikmaakt van de fiscale mogelijkheden.

Voor de exacte berekeningen en verdere uitleg, kunt u ons fiscale zienswijze document downloaden.

Let op: bovenstaande informatie is bedoeld als algemene toelichting. Voor specifieke vragen en fiscale keuzes adviseren wij u om contact op te nemen met een fiscaal specialist. Welvarend Wonen is niet aansprakelijk voor keuzes die u maakt op basis van deze informatie.